Qu’est-ce que le processus d’audit interne ?

Dans cet article, il faut discuter de ce que font les audits internes, de la manière dont un audit interne est mené selon la norme ISO 9001, et de la manière dont un audit interne réussi est mené. Les cinq étapes principales suivantes expliquent les audits internes qu’une organisation peut réaliser et comment les propriétaires de processus internes peuvent les utiliser au mieux pour se concentrer sur l’amélioration des processus. Sources : 18,11]

La procédure indique à l’auditeur ce qu’il doit faire en cas d’audit interne et comment documenter l’ensemble du processus. L’objectif des audits internes est d’identifier les problèmes et de développer un plan pour améliorer le processus ou la fonction. En espèrant que cela vous aidera à mieux comprendre le rôle d’un audit interne, à anticiper les processus du prochain audit interne et à éviter les pièges potentiels qui pourraient le faire dérailler. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur ce qu’est l’audit interne et ce qu’il signifie pour vous et votre organisation. Sources : 10,12,19,18]

Le plan d’audit interne de votre organisation doit inclure une procédure de suivi de la résolution des résultats et des recommandations de l’audit interne. Cette procédure doit être considérée comme faisant partie du plan global, et non comme une simple procédure d’audit. Sources : 3]

Il est important que la direction soit consciente de la nécessité d’un audit interne et qu’elle accepte de suivre et d’examiner la mise en œuvre des recommandations afin que les audits internes acceptent les actions de la direction. Bien qu’il ne s’agisse pas d’une obligation, la réalisation d’audits dans le cadre de la procédure d’audit interne est une étape importante pour s’assurer que cela est fait. La planification des audits internes doit guider les auditeurs dans le processus de préparation de tout ce qui est nécessaire à la conduite effective de l’audit. Une fois les audits internes terminés, l’auditeur rédige un rapport d’audit final, dans lequel il explique le bon fonctionnement des systèmes et des processus. Sources : 10,10,17,3]

La direction aura besoin d’un suivi en temps opportun pour réaliser la mise en œuvre des propositions et des résultats identifiés dans le processus d’audit interne. En outre, la réponse du management aux audits internes en rapport avec sa réponse devrait inclure la possibilité d’étendre les audits internes aux réponses inacceptables. [Sources : 3,9]

Prendre le temps de s’assurer que les procédures d’audit interne sont détaillées et soigneusement rédigées peut contribuer à améliorer les audits. En utilisant le processus d’audit interne pour se concentrer sur l’amélioration du processus, plutôt que de simplement assurer la conformité, les entreprises verront plus de valeur dans les audits que dans le maintien de la conformité. Bon – la réalisation d’audits internes peut représenter une valeur ajoutée pour une organisation qui dépasse de loin l’effort temporaire d’un processus d’audit. Sources : 10,0,11]

Les audits internes fournissent des informations essentielles pour développer et mettre en œuvre des programmes d’audit interne, identifier les zones problématiques et empêcher que les problèmes ne conduisent à des problèmes de conformité. Les audits internes donnent également à la direction l’occasion d’atteindre l’efficacité opérationnelle en identifiant les problèmes et en corrigeant les anomalies avant qu’elles ne soient découvertes par des audits externes. Sources : 1,6]

En faisant de l’exploration des processus une partie intégrante de la fonction d’audit interne, les auditeurs peuvent définir à l’avance l’orientation de l’audit. Bien que certaines parties du processus d’audit interne puissent prendre plus de temps que l’élimination complète, le Process Mining peut accompagner l’auto-déclaration pour mieux évaluer la gestion des risques et découvrir des informations que les employés peuvent ignorer. Une fois que les audits internes sont confirmés, ils peuvent être prêts à créer un programme d’audit. [Sources : 16,16,8]

Le but de l’audit interne est de terminer l’audit et de soumettre un rapport d’audit dans les 30 jours suivant la fin de la recherche sur le terrain. Les objectifs de l’audit interne sont d’achever l’audit et de publier des projets de rapports d’audit dans les 30 jours – achevés – de la période de recherche sur le terrain. Sources : 7,7]

Une fois la phase active de l’audit terminée, l’équipe d’audit est chargée de préparer le rapport d’audit interne. La fonction d’audit interne promeut l’idée que l’audit est une activité à laquelle il faut travailler en collaboration avec nos clients. Sources : 19,4]

L’audit interne n’est pas formellement défini dans le guide des ventes, mais il s’agit d’une fonction d’évaluation prise en charge par le management pour assurer une évaluation objective de la performance de l’entreprise et de ses activités. En termes simples, l’audit interne est une activité indépendante destinée à évaluer objectivement la qualité et l’efficacité des activités d’audit interne et externe d’une organisation. L’audit interne, qui est lié à la politique d’audit interne et aux directives de vente et de marketing, stipule que « les audits internes sont des activités de sauvegarde et de conseil indépendantes et objectives visant à créer de la valeur ajoutée et à améliorer l’organisation et le fonctionnement. » [Sources : 5,13,9]

En effet, pour les propriétaires de processus, le processus d’audit interne ISO 9001 peut être le meilleur moyen d’examiner le processus de l’extérieur. En fonction du champ d’application et des objectifs de l’auditeur, celui-ci choisit une méthode ou une combinaison pour réaliser l’audit interne. La durée du mandat d’audit peut varier en fonction du type et de la portée de l’activité d’audit au sein de l’organisation et du type d’activité d’audit. Par exemple, les processus de contrôle de la qualité peuvent nécessiter des audits quotidiens, tandis que les processus financiers peuvent nécessiter des audits internes trimestriels. [Sources : 2,14,15,11]

Qu’il s’agisse de l’ensemble de l’organisation ou d’un département, les audits internes fournissent une vue d’ensemble de l’efficacité des contrôles internes. Les informations recueillies grâce aux audits internes permettent aux organisations d’améliorer continuellement leurs flux de travail et de mener des audits – prêts pour les inspections réglementaires externes. Sources : 13,1]

Sources :

• 0] : https://www.schgroup.com/resource/blog-post/understanding-the-benefits-of-an-effective-internal-audit-function/
• 1] : https://www.pharmalex.com/10-top-tips-for-an-effective-internal-audit-system/
• 2] : https://anitechconsulting.com.au/how-to-conduct-an-intenal-audit/
• [3] : https://www.wipfli.com/insights/articles/ra-what-to-consider-when-resolving-internal-audit-findings
• [4] : https://www.sdstate.edu/division-finance-and-administration/office-internal-audit/internal-audit-process
• [5] : https://www.mqmresearch.com/services/internal-audit/
• [6] : https://www.investopedia.com/terms/i/internalaudit.asp
• [7] : https://www.gcsu.edu/audit/process
• [8] : https://www.auditboard.com/blog/audit-checklist-how-to-conduct-an-audit-step-by-step/
• [9] : https://theinvestorsbook.com/internal-audit.html
• [10] : https://www.iso-9001-checklist.co.uk/how-can-an-internal-audit-procedure-help-me.htm
• [11] : https://advisera.com/9001academy/knowledgebase/five-main-steps-in-iso-9001-internal-audit/
• [12] : https://linfordco.com/blog/what-is-internal-audit/
• [13] : https://www.standardfusion.com/blog/reasons-to-conduct-internal-audits/
• [14] : https://en.wikipedia.org/wiki/Internal_audit
• [15] : https://www.qualityze.com/effective-steps-for-internal-audit/
• [16] : https://www.minit.io/blog/process-mining-is-changing-internal-audit-services
• [17] : https://searchcompliance.techtarget.com/definition/internal-audit-IA
• [18] : https://hyperproof.io/resource/internal-audits-how-to-conduct-one/
• [19] : https://gocardless.com/en-us/guides/posts/what-is-internal-audit/