Les audits internes fournissent des informations essentielles pour élaborer et mettre en œuvre un programme d’audit interne, identifier les zones problématiques et empêcher que les problèmes ne conduisent à des problèmes de conformité. Ils offrent également à la direction la possibilité d’atteindre l’efficacité opérationnelle en identifiant les problèmes et en corrigeant les erreurs avant qu’elles ne soient détectées par un audit externe. Les listes de contrôle d’audit interne ne sont que l’un des nombreux outils disponibles dans la boîte à outils d’un auditeur qui aident les audits internes à répondre aux exigences nécessaires. Lorsqu’une organisation planifie ses audits internes, une liste de contrôle telle que celle présentée ci-dessus permet de s’assurer que le processus se déroule sans heurts et de manière ordonnée. Sources : 13,15,14,1]
Les cinq étapes principales suivantes expliquent comment réaliser un audit interne selon la norme ISO 9001 et comment les utiliser au mieux comme guide pour les propriétaires de processus internes qui se concentrent sur l’amélioration des processus. Les services d’audit interne peuvent appliquer les pratiques décrites dans cet article et s’appuyer sur les ébauches présentées. Le guide décrit les étapes pour construire un plan d’audit interne efficace sans s’appuyer sur un programme d’audit. Sources : 9,4,20]
Si l’équipe examine ses propres procédures et reçoit un avis d’audit interne, cela peut l’aider à mieux planifier l’étape suivante du processus d’audit. Sources : 18]
Un auditeur externe peut vouloir voir le rapport d’audit interne et s’appuyer sur ses conclusions pour évaluer les contrôles et processus internes. Une fois qu’un audit externe a été confirmé, il devrait être prêt à créer un programme d’audit. [Sources : 20,12]
Lisez la liste de contrôle de l’audit interne pour connaître toutes les étapes et exigences de l’audit que vous devez prendre en compte. Téléchargez le guide complet de la planification d’un audit interne ci-dessous ou lisez notre liste de contrôle de l’audit interne ici. Pour vous assurer que vous êtes prêt pour la prochaine inspection, voici une liste d’audits internes de laboratoire que vous pouvez réaliser pour préparer votre plan d’audit et suivre les résultats. Considérez : Si vous regardez le rapport d’audit interne tous les trois à six mois, vous ne serez pas en mesure de suivre le chemin de l’audit. [Sources : 7,21,20]
Comprendre votre rôle dans un audit interne, savoir ce que vous pouvez en attendre et connaître les pièges potentiels à éviter vous aidera à vous calmer et à vivre une expérience beaucoup plus agréable et précieuse.
Les informations recueillies lors des audits internes permettent aux organisations d’améliorer continuellement leurs flux de travail et de maintenir l’audit – en vue d’une inspection réglementaire externe. Avant de commencer un audit, les auditeurs internes recueillent des informations sur les activités de l’organisation, les domaines à auditer et les résultats financiers de l’entreprise.
Les audits internes doivent constamment faire preuve d’innovation dans la conduite de leurs audits. Les audits internes apportent une valeur supérieure en comprenant les besoins commerciaux de demain et d’aujourd’hui ; cela signifie que le CAE doit toujours se tourner vers l’avenir. Sources : 3]
Il peut également être nécessaire de rappeler à l’équipe, pendant un audit interne, comment le processus d’audit peut contribuer à minimiser le risque global. Les listes de contrôle de l’audit interne (14) peuvent être utiles pour identifier les risques communs et les contrôles souhaités au sein de l’industrie examinée. La motivation et l’orientation de l’équipe d’audit sont également influencées par des examens réguliers de la qualité et de l’avancement des travaux. En conséquence, les auditeurs internes peuvent définir leur approche pour se conformer au cadre de l’audit interne. Cela les aidera à mieux comprendre la performance globale de leur service et son potentiel d’amélioration. Sources : 3,18,11,2]
Un projet d’audit interne doit commencer par une compréhension claire par l’équipe de la raison pour laquelle le projet a été inclus dans le plan d’audit. Une fois la compréhension des contrôles internes acquise, les auditeurs peuvent avoir l’occasion d’identifier les activités d’audit interne pertinentes pour l’audit prévu. Qu’il s’agisse d’un examen, d’une évaluation ou d’un suivi des contrôles, les procédures mises en œuvre par les auditeurs internes dans ce domaine peuvent fournir à l’auditeur des informations utiles. [Sources : 20,17,17]
Si certains processus financiers nécessitent des audits internes trimestriels, certains processus et contrôles de qualité nécessitent des audits quotidiens. Certaines banques font tourner les équipes d’audit interne à l’échelle nationale afin de s’assurer que des équipes différentes effectuent l’audit les années suivantes. Sources : 6,0]
Vous devez réaliser au moins un audit interne et un audit externe par an pour chacune de vos unités opérationnelles. Les audits externes diffèrent quelque peu des audits internes, car ils vous préparent à un examen de certification officiel ultérieur. Alors que la plupart des audits internes se déroulent sur place et sont menés par une personne travaillant pour l’entreprise, vous pouvez recourir à des audits à distance, où un auditeur externe évalue virtuellement votre organisation. Sources : 1,1,19]
Sources :
- 0] : https://www.bankersbyday.com/banking-careers-internal-audit/
- 1] : https://www.iso-9001-checklist.co.uk/internal-audit-checklist.htm
- 2] : https://www.linkedin.com/pulse/how-establish-internal-audit-department-8-simple-steps-arif-zaman
- [3] : https://info.knowledgeleader.com/bid/195681/internal-audit-s-performance-raising-the-bar
- [4] : https://www.journalofaccountancy.com/issues/2018/mar/effective-internal-audit.html
- [5] : https://www.ecfa.church/Content/The-Who-What-When-and-How-of-Church-Internal-Audits
- [6] : https://www.qualityze.com/effective-steps-for-internal-audit/
- [7] : https://www.quality.org/knowledge/how-conduct-internal-audit
- [8] : https://www.creighton.edu/administration/internalaudit/theinternalauditprocess/
- [9] : https://advisera.com/9001academy/knowledgebase/five-main-steps-in-iso-9001-internal-audit/
- [10] : https://hyperproof.io/resource/internal-audits-how-to-conduct-one/
- [11] : https://en.wikipedia.org/wiki/Internal_audit
- [12] : https://www.humentum.org/free-resources/guide/internal-audit
- [13] : https://www.iso-9001-checklist.co.uk/internal-audit-explained.htm
- [14] : https://www.pharmalex.com/audit/
- [15] : https://www.investopedia.com/terms/i/internalaudit.asp
- [16] : https://linfordco.com/blog/what-is-internal-audit/
- [17] : https://pcaobus.org/oversight/standards/auditing-standards/details/as-2605-consideration-of-the-internal-audit-function_1528
- [18] : https://www.pilgrimquality.com/blog/what-i-learned-through-surviving-an-internal-audit/
- [19] : https://www.9001simplified.com/learn/know-about-iso-9001-audit.php
- [20] : https://www.auditboard.com/blog/audit-checklist-how-to-conduct-an-audit-step-by-step/
- [21] : https://www.idexxcurrents.com/en/latest/how-to-perform-an-internal-audit-4-essential-steps-for-water-labs/